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现金流出是什么

现金流出是什么

现金流出是指企业在一定时期内对外支付的货币资金的总额,反映了企业为了维持运营、扩大生产或进行投资等活动所付出的现金或现金等价物的总和。具体来说,现金流出包括以下几个方面:

1. 固定资产投资支出:包括购买或建造固定资产的各项资金支出,如厂房、建筑物、机器设备的买价等。

2. 垫支流动资金:指项目建成投产前后分批或一次投放于流动资产上的资金增加额。

3. 付现成本费用:与投资项目相关的以现金支付的各种成本,如生产成本、管理费用、销售费用等。

4. 税金支出:投资项目相关的各种税费开支。

5. 融资活动现金流出:包括偿还借款、支付股利、支付利息等。

6. 经营活动现金流出:包括购买商品、支付工资、支付税费、支付利息、支付租金等与日常经营活动相关的现金支出。

了解企业的现金流出情况对于评估企业的财务状况、经营效率和财务风险非常重要

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